As contas de xubilación individuales están estructuradas de maneira que o imposto de impostos sexa diferido ata que o diñeiro sexa retirado do IRA no que se chama distribución.
Cando se realiza unha distribución, é hora de determinar calquera trato fiscal.
Estratexia preferida para perdas do IRA: aplazar todas as distribucións á idade menor 59.5
En xeral, é mellor facer a reasignación dos seus activos dentro dos plans que tomar unha distribución e ter o diñeiro fóra dos plans. Isto débese a que, para os IRA tradicionais (deducibles) , o importe total da retirada estará incluído na súa renda tributável, e isto podería forzarlle a máis soportes fiscais. Ademais, hai unha sanción do 10% para as primeiras distribucións se ten menos de 59,5 anos.
As perdas do IRA poden deducirse se todos os IRAs do mesmo tipo están cargados
Pode tomar unha perda nos plans IRA, pero só se cobra todos os IRA do mesmo tipo. Isto significa: aproveitar todos os seus IRA tradicionais ou descontar todos os seus IRA de Roth.
Para os IRA tradicionais, esta provisión de perda só funciona se ten unha base de contribucións non deducibles.
Base significa que houbo cantidades non deducionables contribuíron a un IRA tradicional. Se non hai ningunha base, non haberá unha perda que poida deducir na súa declaración. Non obstante, non pode cobrar só os seus IRA non deducibles. Todos os fondos tradicionais do IRA deben liquidarse para obter a dedución de perdas.
Para obter información adicional, consulte a publicación 590, capítulo 1 e abaixo ata a sección sobre "Recoñecemento de perdas en investimentos tradicionais do IRA".
A prestación de perdas funciona mellor cos Roth IRA xa que hai base para as túas contribucións orixinais. Calquera perda sería unha dedución detallada variada suxeita ao 2% do límite de limiar AGI. Se o valor do Roth IRA caeu por baixo das súas contribucións totais, entón o importe total da conta pode cancelarse e pode facer unha dedución pola perda e a distribución non estará suxeita á pena de distribución precoz. Isto está previsto na Sección 1.408A-6 da Lei do Tesouro, especialmente os números 4 e 5 de Q & A.
Se o Roth IRA perdeu valor, pero o seu valor non está por baixo do importe total das contribucións, non haberá unha perda para os efectos de informar os impostos. Neste caso, sería mellor manter o imposto sobre os beneficios que xa teña. Para obter máis información, consulte a publicación 590, capítulo 2, e abaixo a sección sobre "Recoñecemento de perdas en investimentos".
Dedución miscelánea para perdas do IRA
As perdas do IRA son unha dedución detallada variada suxeita ao 2% da limitación de AGI. Estas perdas informáronse na Lista A.
Para obter o beneficio da dedución, a súa perda deberá superar o 2% dos ingresos brutos axustados, e necesitará poder detallar. As deducións diversas pódense axustar polo imposto mínimo alternativo , o que pode erosionar o beneficio fiscal de reclamar a perda.
Consideracións finais para a perda do IRA
Unha vez que os activos son eliminados dunha conta de xubilación, elimináronse permanentemente. Só podes contribuír con novos fondos. Os investimentos do IRA quererán consultar os seus obxectivos de asignación de activos a longo prazo, xunto con calquera proxección de ingresos. Calquera beneficio, xuros, dividendos, ganancias dentro do plan IRA serán diferidos por impostos (ou sen impostos se é Roth). Isto permite que as súas ganancias compense sen pagamentos fiscais anuais. A idea aquí é preservar a diferenza tributaria o maior tempo posible para permitir que as súas ganancias acumúlense máis rápido que o posible nunha conta de corretagem tributável.
Non obstante, algúns posuidores de contas do IRA poden non querer reinvertir. En vez diso, preferirían sacar o diñeiro por motivos de non investimento, como comprar unha casa, pagar gastos médicos, iniciar un negocio ou gastos de vida. Mentres, en xeral, recomendo tentar manter o aplazamento o maior tempo posible, pode ser necesario considerar unha estratexia para as primeiras distribucións. Nesta circunstancia, primeiro puxaríame o diñeiro dos IRA con perdas (primeiro Roth logo IRA tradicionais). Se non hai ningunha perda total, entón tira o diñeiro primeiro de Roth a partir de non deducible a partir de iRAs deducibles. (Estas secuencias proporcionan a maior oportunidade de minimizar as penalidades). Se un contribuínte ten necesidades de efectivo a curto prazo, primeiro buscaría un préstamo contra o seu 401 (k) antes de considerar unha distribución IRA, xa que cun 401 ( k) estarás prestando a ti mesmo, e o interese volvería dentro do teu plan 401 (k).
Esa é a imaxe xeral. O que funcionará mellor para vostede depende en gran parte das súas metas financeiras e de investimento específicas, xunto cunha estratexia tributaria que fai que a perda de IRA sexa o menos custosa posible.