Regras básicas
Os fondos do IRA son diferidos por impostos . Se compra inmobles cun IRA incorrectamente, pode deshabilitar o IRA, facendo que todos os fondos sexan suxeitos a impostos.
Este sería un erro custoso. Aquí tes as regras básicas que hai que seguir para ter unha compra cualificada:
- Non podes hipotecar a propiedade.
- Non pode traballar na propiedade por si mesmo, entón ten que pagar por unha persoa independente para facer calquera reparación.
- Non obtén as retencións fiscais se a propiedade opera nunha perda, nin pode reclamar a depreciación.
- Debe pagar todos os custos asociados coa propiedade fóra do IRA e depositar todos os ingresos no IRA - se non ten diñeiro suficiente no seu IRA e provoca un gasto importante de propiedade, isto pode poñerlle unha situación de malo.
- Non podes recibir ningún beneficio persoal da propiedade: non podes vivir nel nin usalo de ningún xeito. Os inmobles de propiedade do seu IRA deben ser estrictamente con fins de investimento.
Sen uso persoal
Cando as persoas escoitan por primeira vez que poden comprar inmobles legais co diñeiro do IRA, quedan entusiasmados pensando que poden usar os seus fondos IRA para comprar unha casa de vacacións ou unha casa que poidan alugar aos seus fillos.
Sentímolo, non funciona así.
Calquera inversión realizada polo seu IRA debe considerarse transacción de longo prazo. Isto significa que non podes usar o diñeiro no teu IRA para comprar ou vender inmobles a ti ou a ti ou a membros da túa familia e non podes recibir ningún beneficio persoal da propiedade. Obtelo? Non pode ser unha peza de propiedade que utiliza por si mesmo de forma, forma ou forma.
Non podes recibir ningún beneficio indirecto tampouco. Por exemplo, non pode pagar a si mesmo nin a un membro da familia para ser o xestor de propiedades. Para gardar as cousas polos libros, quererá contratar a unha persoa independente para facer calquera traballo de mantemento ou reparación necesario.
Que tal os beneficios fiscais?
Do mesmo xeito que calquera investimento no seu IRA, a renda tributaria aplícase ata o día de retirada, ou se se trata dun Roth IRA, calquera ganancia de investimento se adxudica sen impostos e pode retirala sen impostos. Estas regras non se aplican sen importar o tipo de investimento que sexa propiedade do IRA.
Un dos principais beneficios de investir no mercado inmobiliario é a depreciación: unha dedución fiscal actual que comeza a tomar. Non obstante, no seu IRA non pode reclamar deducións, depreciacións ou perda. Non obtén estes grandes depósitos fiscais con inmobles dentro do IRA.
Ademais dun tradicional IRA unha vez que chegue a 70 1/2, debes ter as distribucións mínimas obrigatorias . Se tes bens inmobles, normalmente non o podes vender en porcións, polo que se non tes diñeiro suficiente na túa conta IRA para cubrir as túas distribucións necesarias, isto pode causar problemas.
Por todos estes motivos, creo que a maioría da xente está mellor empregando o diñeiro do IRA para os seus investimentos inmobiliarios.
A excepción é o Roth. Se vostede é un investidor inmobiliario intelixente e pode usar os fondos Roth IRA para as súas compras, pode acumular ganancias substanciais e todas serán libres de impostos. Ese é un movemento intelixente.
Quen debería comprar inmobles no seu IRA?
Se vostede é un inversionista inmobiliario experimentado, e sabe que pode gañar cartos atractivos comprando terras en bruto, deslizando propiedades ou acumular inmobles de aluguer, entón usar fondos IRA pode ter sentido para ti. Debe retrasar a renda ou as ganancias ata a idade de 59 1/2, pero dentro do IRA pode rotar fondos dun proxecto ao outro sen consecuencias fiscais.
Atopar un custodio para IRA inmobiliario
Como os IRA teñen beneficios fiscais especiais, un IRA debe ter un xestor de custos que controle e informa ao IRS os depósitos, as retiradas e os saldos de fin de ano.
Moitos custodios permiten que abra o que se chama IRA autodirixido. Eles cobran unha taxa anual ou trimestral para proporcionar a información necesaria. Moitos destes custodios proporcionan bibliografía e enlaces ás regras do IRS que se aplican, pero a maioría deles non lle darán consellos legais ou fiscais, polo que dependerá de ti estar seguro de que estás a seguir as regras. Se non segue as regras, corre o risco de que a súa conta IRA enteira considérase ingresos impositivos.