Tomar impostos fóra do pago Top vs. Pro Rata
Cal é o seu plan inmobiliario?
Se tes un plan inmobiliario, a túa última vontade e Testamento ou Revocable Living Trust contén instrucións específicas sobre os activos que se deben usar para pagar a factura do imposto sobre o estado.
As instrucións típicas indicarán o seguinte:
- Os beneficiarios que reciben un legado específico ou bens mobles persoais non se cobrarán co pago do imposto a menos que se usen todos os demais.
- Se só tes unha Última vontade e testamento, entón os destinatarios de calquera propiedade non probata que estea incluída no valor da túa propiedade para os efectos do imposto sobre a propiedade pagarán a súa parte proporcional da túa factura fiscal.
- Se ten un Revocable Living Trust, entón os destinatarios de calquera propiedade que pase fóra da súa confianza que está incluído no valor da súa propiedade para os efectos do imposto sobre a propiedade pagarán a súa porción proporcional da súa factura fiscal.
- Se só tes unha Última vontade e testamento, entón os destinatarios do "residuo" da túa propiedade (que significa a túa propiedade distinta de legados específicos e efectos persoais) soportarán a carga impositiva inmobiliaria.
- Se tes un Fideicomiso Revocable, entón o teu Pour Over Will fornecerá que a túa factura por imposto sobre a propiedade será pagada a partir dos teus bens de confianza e a túa confianza proporcionará que os destinatarios do "residuo" da túa confianza terán a carga do imposto sobre a propiedade .
- A propiedade pasando de inmediato a un cónxuxe sobrevivente ou a través dun Patrimonio Marital e os plans de xubilación cualificados non se utilizarán para pagar o imposto a menos que se usen os outros activos en primeiro lugar.
Algúns exemplos
Que significa esta linguaxe típica? Aquí tes algúns exemplos:
- Supoña que o seu patrimonio tributario está valorado en 4.000.000 dólares, o seu estado non avaliou un imposto sobre a propiedade, deixou 5.000 dólares á súa sobriña, 10.000 dólares á súa irmá e o saldo da súa propiedade en partes iguais aos seus dous fillos.
Neste exemplo a factura do imposto inmobiliario será de 225.000 dólares e se a linguaxe típica descrita se usa, a súa sobriña recibirá 5.000 dólares, a súa irmá recibirá 10.000 dólares e cada un dos seus fillos recibirá unha cota igual do saldo despois do imposto sobre a propiedade A factura foi pagada, ou $ 1.880.000 cada unha: $ 4,000,000 - $ 15,000 en legados - $ 225,000 en impostos = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- Supoña que o seu patrimonio tributario está valorado en $ 4,000,000, o seu estado non avaliará un imposto sobre a propiedade, deixará unha póliza de seguro de vida de $ 100,000 ao seu irmán, unha débeda de $ 50,000 na conta de morte á súa irmá, un legado específico de $ 10,000 para a súa igrexa e o saldo da túa propiedade en partes iguais aos teus dous fillos.
Neste exemplo, a factura do imposto inmobiliario tamén será de 225.000 dólares, pero será pagado de xeito moi diferente xa que cada beneficiario será o responsable de pagar a súa cota proporcional da factura; o seu irmán será responsable por $ 5,625 da factura; a túa irmá será a responsable de 2.812,50 dólares do proxecto de lei; a súa igrexa non será responsable de pagar ningunha parte do imposto sobre a propiedade xa que os agasallos para a caridade pasan sen impostos inmobiliarios debido á dedución de impostos inmobiliarios caritativos; e os teus fillos serán responsables de pagar o saldo de 216.562,50 dólares. ¿Que pasa se o teu irmán e irmá se rexeitan a aportar a súa porción proporcional da factura do imposto sobre a propiedade? A continuación, o seu representante persoal ou fideicomisario sucesor pode procesar ao seu irmán e irmá para obrigalos a contribuír, pero os seus fillos deberán pesar as taxas xurídicas que se asociarán coa recadación de $ 8,437.50 contra o pago do imposto da súa participación.
- Supoña que o seu patrimonio tributario está valorado en 5 millóns de dólares, o seu estado non avaliará un imposto sobre a propiedade, deixará un legado de 50.000 dólares á súa sobriña, un leito de 100.000 dólares á súa irmá e o saldo da súa propiedade para o seu cónxuxe que é cidadán estadounidense. .
Este é un exemplo complicado porque debes recordar a dedución marital ilimitada : esta dedución permíteche deixar unha cantidade ilimitada ao teu esposo despois de morrer sen provocar ningún imposto inmobiliario. Entón, neste exemplo, a túa sobriña recibirá 50.000 dólares, a súa irmá recibirá 100.000 dólares, ea súa esposa recibirá o saldo total de 4.850.000 dólares sen impostos de propiedade.
Por suposto, estes son só algúns exemplos do que ofrece a linguaxe típica e vostede é absolutamente libre para elixir cal dos seus beneficiarios quere levar a carga impositiva inmobiliaria.
Por exemplo, no segundo exemplo, o plan inmobiliario podería proporcionar que todos os impostos serán pagados fóra do residuo para que o irmán e a irmá non se responsabilicen de aportar a súa cota proporcional. Terá que discutir todas as súas opcións co seu avogado de planificación inmobiliaria para determinar o que ten sentido na súa situación.
¿Que sucede se non tes un plan inmobiliario?
Se non ten a súa vontade Will Last e Testament ou Revocable Living Trust ea súa propiedade está suxeita a impostos, entón o pagamento da súa factura de impostos estará rexido polas leis do estado onde vive no momento da súa morte e as leis de calquera outro estado onde posúa bens inmobles ou bens mobles tanxibles.