Formulario dos informes W-2 Os salarios obtidos e os impostos pagados
Obligacións W-2 para os empresarios
O formulario W-2 informa das ganancias anuais dun empregado e das retencións fiscais que o seu empregador fixo cos seus salarios, salarios e suxestións.
Se es un empresario, debes preparar un para cada un dos teus empregados e proporcionar copias á Administración da Seguridade Social.
Si, a Administración da Seguridade Social. A SSA intervirá neste punto e compartirá a información co Servizo de Impostos Internos.
Debe enviar por correo ou entregar os formularios W-2 aos seus empregados a máis tardar o 31 de xaneiro de cada ano fiscal, polo que se aínda non o fixeches, póñase en contacto co contador para obter axuda coa presentación tarde e chegar a ela axiña que posible. Tivo algún tempo extra para arquivar coa SSA antes de 2017, pero iso cambiou baixo a Protección dos Estados Unidos da Lei de camiños fiscais (PATH) de 2015, polo que non só segue as regras de anos anteriores. Todos os W-2 están agora a vencer o 31 de xaneiro.
Obligacións Fiscais dos Empregados
Como empregado, ten que informar sobre a súa declaración todos os salarios que obtivo do seu traballo ou emprego durante o ano. Podes atopar un ou máis destes problemas comúns.
- E se non recibiu o formulario W-2? Se non recibiu o formulario a mediados de febreiro, pregúntalle ao seu empregador cando se enviaron os formularios. Tamén pode solicitar outra copia impresa do seu W-2, pero ás veces os empresarios cobran unha taxa nominal por proporcionarlle unha copia adicional. Se pensas que o teu empregador non enviou W-2s, é posible que queiras contactar co IRS para obter axuda.
- E se algunha información sobre o W-2 está mal? Pregunta ao teu empregador para corrixir calquera información incorrecta no formulario W-2. O número da túa Seguridade Social pode ser incorrecto, o teu nome podería estar mal escrito, ou os teus salarios e as cantidades de retención poden ser inexactas.
- E se o empresario se rexeita a darlle o formulario W-2? Esta é unha situación seria. Se a empresa aínda está en existencia, esixe educadamente unha copia. Se o empresario aínda se rexeita a darlle o seu W-2, póñase en contacto co IRS ao 1-800-829-1040 . Asegúrese de ter certa información ao seu alcance cando chame: nome do seu empregador e enderezo completo, o seu número de identificación fiscal se o coñece e o seu número de teléfono. Tamén debería poder proporcionar polo menos unha estimación dos salarios que obtivo, o imposto sobre a renda federal que se rexeitou e as datas en que comezou e rematou o emprego se xa non está a traballar alí. Poderás atopar os teus salarios e retencións fiscais federais no teu último paystub do ano.
Que facer co formulario cando o tes
Debe recibir tres copias do seu W-2: Copia B, C e 2.
- Achegue a copia B á súa declaración de imposto de renda federal se a envía por correo. Siga co seu outro documento de impostos durante polo menos catro anos se está presentando a súa declaración e-mail.
- Mantén a copia C cos teus documentos de impostos por polo menos catro anos tamén. Esta é a túa copia oficial.
- Adxunta a Copia 2 á declaración de impostos estatal se a envías. Se non, faino con os teus documentos de impostos durante polo menos catro anos como farías con Copy B.
Entendendo o seu W-2
Saber ler o Formulario W-2 pode axudarche a comprender os teus beneficios e darche un comezo cando estás preparando os teus impostos. O formulario en realidade vén nunha variedade de tamaños, formas e formatos, eo formato exacto que verá cando mira o seu dependerá da forma en que o seu empregador procesa a nómina. Pero cada formulario W-2 contén a mesma información independentemente. Aquí tes unha guía por liña, comezando coas caixas de letras. Estes son basicamente identificadores.
- Caixa A : aparece aquí o seu número de Seguridade Social.
- Caixa B : este é o número único de identificación tributaria do seu empregador ou EIN.
- Caixa C : identifica o nome, enderezo, cidade, estado e código postal do seu empregador. O enderezo pode mostrar a sede da súa empresa no canto do seu enderezo local.
- Caixa D : Este é un número de control que identifica o documento único de Formulario W-2 nos rexistros do seu empregador. Este número é asignado polo software de procesamento de folla de pagamento da empresa.
- Caixa E : identifica o teu nome completo. Se cambiou o seu nome, solicite á súa empresa que actualice os seus rexistros.
- Caixa F : identifica o teu enderezo, cidade, estado e código postal. O enderezo pode ser un enderezo anterior se cambiou recentemente, pero isto non debería ser unha complicación sempre que a declaración de impostos aborde o seu enderezo actual e correcto.
Os cadros numerados tamén aparecen no formulario W-2. Estes rexistran a súa información financeira.
- Caixa 1: o recadro 1 recolle os seus salarios totais tributarios ou salarios para fins fiscais federales. O número inclúe os teus salarios, salarios, consellos que informabas, bonificacións e outra compensación tributável. Por exemplo, as vantaxes tributáveis como o seguro de vida a longo prazo do grupo estarán incluídos aquí. Pero o recadro 1 non inclúe ningún beneficio antes de impostos, como contribucións de aforro a un plan de 401 (k), 403 (b) plan ou seguro de saúde. O importe do cadro 1 divídese na Liña 7 do formulario 1040 ou 1040A ou na liña 1 do formulario 1040EZ. Se tes varios formularios W-2, engade os importes da Caixa 1 e ingresa o total.
- Caixa 2: o recadro 2 reporta o importe total que o empresario rexeitou dos teus cheques por impostos de renda federais. Isto representa o importe dos impostos federales que pagou durante todo o ano. O importe do recadro 2 divídese na Liña 62 do formulario 1040, na liña 36 do formulario 1040A ou na liña 7 do formulario 1040EZ. Se tes varios formularios W-2, suma as cantidades do recadro 2 do mesmo xeito que fixeches cos teus ingresos.
- Caixa 3: o recadro 3 reporta o importe total dos teus salarios suxeitos ao imposto da Seguridade Social. O imposto da Seguridade Social avaliarase nos salarios ata os $ 118.500 a partir de 2017. Se Caixa 3 mostra un importe sobre a base salarial, solicite ao seu empregador que corrixa o seu W-2. As suxestións informadas ao seu empregador non están incluídas na cantidade de Caixa 3. Informáronse no recadro 7.
- Caixa 4: o recadro 4 reporta o importe total dos impostos da Seguridade Social rexeitados polos teus cheques de pagamento. O imposto da Seguridade Social é un tipo de imposto fixo do 6,2 por cento dos teus ingresos salariais ata os $ 118.500 a partir de 2017. Os salarios que ganes máis de $ 118.500 non están suxeitos ao imposto da Seguridade Social, polo que a figura que se mostra no recadro 4 non debería ser máis de 7.347,00 dólares, a base de salario máximo de 118.500 dólares supón o 6.2 por cento. Se tivo dous ou máis empregos durante o ano e os seus salarios totais de Seguridade Social superan os $ 118,500, pode que pague en máis impostos á Seguridade Social do que era necesario, pero pode reclamar o exceso de retención do imposto da Seguridade Social como un crédito reembolsable no seu Formulario 1040 .
- Caixa 5: o recadro 5 recolle a cantidade de salarios suxeitos ao imposto de Medicare. Non hai unha base salarial máxima para Medicare, polo que o importe que se mostra no recadro 5 pode ser maior que o importe que se mostra no recuadro 1. Os salarios de Medicare inclúen calquera compensación diferida, contribucións (401) ou outros beneficios pertencentes que están excluídos do ingreso federal Imposto. O importe no cadro 5 normalmente coincide coa compensación total do teu traballo.
- Caixa 6: o recadro 6 informa sobre o importe dos impostos que se rexeitaron do seu cheque por o imposto de Medicare, que é un imposto fixo de 1,45 por cento dos seus salarios totais de Medicare a partir de 2017. Pode considerar que o importe no recadro 6 é maior que o importe no cadro 5 multiplicado por 1,45 por cento se gañou unha renda significativa. Isto sería debido ao imposto adicional de Medicare que se implementou en 2013. É un 0,9 por cento adicional sobre os ingresos por certo limiar a partir de 2017: $ 200,000 se está solteiro ou pode rexistrarse como xefe de familia, $ 125,000 se está casado pero presentando unha devolución por separado, e $ 250,000 se está casado e xunta de forma conxunta. Se está suxeito ao imposto adicional de Medicare, o reembolso do imposto de Medicare que se mostra no recadro 6 concédese no Formulario IRS 8959.
- Caixa 7: O recadro 7 mostra calquera tipo de ingresos que informou ao seu empregador. Estará baleiro se non informaches ningún consello. Os importes nos cadros 7 e 3 deberían sumar o importe que figura no recadro 1 se non ten ningún beneficio antes de impostos ou pode igualar o importe no cadro 5 se recibe beneficios antes de impostos. O total de Boxes 7 e Box 3 non debe exceder a base salarial de $ 118,500. O importe do cadro 7 xa está incluído no importe da caixa 1.
- Caixa 8: consellos asignados. A caixa 8 informa sobre calquera tipo de ingresos que lle foi asignado polo seu empregador. Este importe non está incluído nos salarios que aparecen nos cadros 1, 3, 5 ou 7. No seu lugar, debes agregarlo aos teus salarios tributarios no Formulario 1040 Liña 7 e debes calcular os teus impostos de Seguridade Social e Medicare, incluídos estes ingresos de punta Modelo IRS 4137 . Pode que queira revisar a información na publicación 531 sobre consellos asignados ou consultar cun profesional de impostos se algunha renda mostra no cadro 8 do seu W-2.
- Caixa 9: o recuadro 9 foi utilizado unha vez para informar de calquera avance do Crédito de renda obtido , pero o crédito de renda previamente rematado rematou en 2010, polo que este debería estar baleiro. Os pagos anticipados do EIC foron os pagos anticipados dun empresario a un empregado en anticipación de que o empregado sexa elegível para o crédito de renda obtida .
- Caixa 10: O recadro 10 reporta todos os importes que se puidesen reembolsar por gastos de asistencia dependentes a través dunha conta de gasto flexible ou o valor en dólares dos servizos de coidados dependentes que o teu empregador lle proporcionou. As cantidades por baixo de 5.000 dólares non son suxeitos a impostos, pero calquera cantidade superior a 5.000 dólares debería ser reportada como salarios tributáveis nos cadros 1, 3 e 5. Os beneficios de asistencia dependentes informáronse no formulario 2441.
- Caixa 11: Este recadro informa os importes que lle foron distribuídos desde o plan de compensación diferida non cualificada do seu empregador ou o plan de pensións non gobernamental da sección 457. O importe no cadro 11 xa está incluído como salarios tributáveis no cadro 1.
- Caixa 12: Esta caixa aplícase a compensación diferida e outra compensación. Varios tipos de compensación e beneficios poden informar no recadro 12, polo que o IRS simplificou isto o máximo posible, permitindo ao seu empregador que ingrese un código de letra ou dobre carta seguido do importe en dólares da súa compensación. Estes son os códigos a partir de 2017:
| Código A | Impostos de Seguridade Social ou RRTA non cobrados sobre consellos. Inclúa este importe como parte do teu imposto total no Formulario 1040. |
| Código B | Imposto de Medicare non cobrado en consellos. Inclúa este importe como parte do teu imposto total no Formulario 1040. |
| Código C | Beneficio tributável do seguro de vida de grupo a partir de 50.000 dólares. Este importe xa está incluído como parte dos seus salarios tributáveis nos cadros 1, 3 e 5. |
| Código D | Retrasos salariales non tributábeis a un plan de xubilación 401 (k) ou SIMPLE 401 (k). |
| Código E | Retrasos salariales non tributábeis a un plan de xubilación 403 (b). |
| Código F | Diferenzas salariais non tributábeis a un plan de retiro de 408 (k) (6) SEP. |
| Código G | As diferenzas electorais non tributábeis de salario e as cotas non optativas por parte do empresario a un plan de retiro 457 (b). |
| Código H | Retrasos salariales non tributábeis a un plan exento de impostos 501 (c) (18) (D). Este importe inclúese nos salarios da caixa 1. Vexa as instrucións do formulario 1040 sobre como deducir este importe. |
| Código J | Pago por enfermidade non tributável. Este importe non está incluído nos salarios tributáveis nos cadros 1, 3 ou 5. |
| Código K | Imposto especial de consumo (igual a 20 por cento) sobre os pagamentos de "paracaídas de ouro" en exceso. Inclúa este importe como parte do teu imposto total no Formulario 1040. |
| Código L | Reembolsos non tributáveis para os gastos comerciais dos traballadores. |
| Código M | Imposto de Seguridade Social ou RRTA non cobrado sobre o seguro de vida do grupo tributável a máis de 50.000 dólares para os ex empregados. Inclúa este importe como parte do teu imposto total no Formulario 1040. |
| Código N | Imposto de Medicare non cobrado sobre o seguro de vida do grupo tributável a máis de 50.000 dólares para os ex-empregados. Inclúa este importe como parte do teu imposto total no Formulario 1040. |
| Código P | Reembolsos non tributábeis para gastos de desprazamento de empregados, se os importes foron pagados directamente ao empregado. É posible que este importe se use no Modelo 3903 (pdf) cando se calcula a cantidade de gastos en movemento para a dedución |
| Código Q | Pago de combate non tributável. Algúns individuos poden optar por incluír combate de combate ao calcular o crédito de renda obtida . Consulte Publicación 3 para obter máis detalles sobre a exclusión da zona de combate. |
| Código R | Contribucións empresariais a unha Conta Aforro Médica Archer. Este importe deberá informar no formulario 8853 (pdf). |
| Código S | Diferencia salarial non tributável a un plan de xubilación SIMLUS 408 (p). |
| Código T | Beneficios de adopción pagos por parte do empresario. Este importe non está incluído nos salarios da Caixa 1. Use o modelo 8839 para calcular a parte impositiva e non tributável destes beneficios por adopción. |
| Código V | Resultado do exercicio das opcións non estatais de accións. Este importe xa está incluído como renda tributável nos cadros 1, 3 e 5. Non obstante, aínda terá que informar por separado a venda das opcións de stock no Plan D e Formulario 8949. |
| Código W | Contribucións empresariais e laborais a unha Conta de Aforro de Saúde. Informe este importe no formulario 8889. |
| Código Y | Retrasos salariales baixo 409 Un plan de compensación diferida non cualificada. |
| Código Z | Ingresos recibidos con 409 un plan de compensación diferida non cualificada. Este importe xa está incluído nos salarios tributáveis no recadro 1. Este importe está suxeito a un imposto adicional do 20 por cento máis os xuros como parte do seu imposto total no Formulario 1040. |
| Código AA | Contribucións posteriores a impostos a un plan de xubilación Roth 401 (k). Este importe está incluído como parte dos salarios da túa caixa 1. |
| Código BB | Contribucións posteriores a impostos a un plan de retiro Roth 403 (b). Este importe está incluído como parte dos salarios da túa caixa 1. |
| Código DD | Informa o custo do seguro de saúde non tributável provisto a través do seu empregador. |
| Código EE | Contribucións posteriores a impostos a un plan de xubilación Roth 457 (b) que ofrecen os empresarios gobernamentais. Este importe está incluído como parte dos salarios da túa caixa 1. |
- Caixa 13: Tres caixas de verificación aparecen no recadro 13. Estarán marcadas se algunha destas situacións aplícase a vostede como empregado:
Vostede é un funcionario estatutario. Isto significa que informa os salarios deste formulario W-2 e calquera outro formulario W-2 que recibe que estea marcado como "funcionario estatutario" no Formulario 1040 da Lista C. Os seus salarios non están suxeitos a retención do imposto sobre a renda, polo que debería ver un importe cero ou baleiro no cadro 2. Están suxeitos ás retencións do imposto de Seguridade Social e Medicare, no entanto, deben cubrirse os caixas 3 a 6. Para unha discusión sobre o que constitúe un funcionario estatutario e as normas que se aplican, consulte a sección 1 da Publicación 15-A.
Participou no plan de xubilación do seu empregador durante o ano fiscal. Este pode ser un plan 401 (k), un plan 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA ou outro tipo de plan de pensións. A súa capacidade para deducir as contribucións a un IRA tradicional pode ser limitada en función dos seus ingresos se participa nun plan de xubilación, así que cómpre consultar cun contador ou outro profesional fiscal se está marcada esta caixa.
Recibiu un subsidio por enfermidade de terceiros baixo a póliza de seguro de terceiros do seu empregador en lugar de recibir un pago por enfermidade directamente do seu empregador como parte do seu cheque regular. O salario por enfermidade non está incluído nos salarios da Caixa 1, aínda que o salario por enfermidade adoita estar suxeito aos impostos de Seguridade Social e Medicare. Vexa a sección 6 da Publicación 15-A para unha discusión sobre os pagos por enfermidade e os pagamentos por falecidos de terceiros,
- Caixa 14: O seu empregador pode informar información fiscal adicional aquí. Se se informa algún importe no cadro 14, deberían incluír unha breve descrición do que son. Por exemplo, as achegas sindicais, a asistencia por matrícula pagada polo empresario ou as contribucións posteriores a impostos a un plan de xubilación poden denunciarse aquí. Algúns empresarios relatan certos impostos estatais e locais no recadro 14, como os premios de seguro estatal por incapacidade (SDI). As primas dos seguros de incapacidade do Estado poden ser deducibles como parte da dedución por impostos de renda estatal e local na Lista A se se detallou e as débedas sindicais poden ser deducibles como dedución detallada variada.
- Caixa 15: O recadro 15 informa o estado do seu empregador eo número de identificación fiscal do estado. Pode haber varias liñas de información aquí se traballou para o mesmo empresario en varios estados.
- Caixa 16: O recadro 16 recolle o importe total dos salarios tributábeis que gañou nese estado. Pode haber varias liñas de información aquí tamén, se traballou para o mesmo empregador en varios estados.
- Caixa 17: O recadro 17 informa o importe total dos impostos sobre a renda estatal rexeitados polos seus salarios polos salarios recollidos no recadro 16. Este importe pode deducirse como parte da dedución por impostos sobre a renda estatal e local na Lista A se detalla as súas deducións.
- Caixa 18: O recadro 18 informa o importe total dos salarios suxeitos a impostos de renda local, de cidade ou doutro Estado.
- Caixa 19: O cadro 19 recolle o importe total dos impostos retidos dos seus cheques por impostos sobre a renda local, a cidade ou outros estados. Este importe pode ser deducible como parte da dedución por impostos de renda estatal e local na Lista A.
- Caixa 20: o recadro 20 ofrece unha breve descrición do imposto local, da cidade ou doutro estado que se paga. A descrición pode identificar unha determinada cidade ou pode identificar un imposto de estado como os pagos do seguro estatal de discapacidade (SDI).
E aí o tes. É sorprendente pensar que moita información pode estar contida nunha forma tan pequena, pero o seu W-2 debería proporcionarlle todos os datos que necesitará para informar os ingresos que obtivo como empregado.