Contas restrinxidas vs fideicomisos
Deste xeito, terás que planificar con coidado a un beneficiario menor, elixindo unha das tres opcións: deixando a herdanza nunha conta restrinxida, deixándoa por etapas ou deixala nunha vida confiada.
Deixando os activos nunha conta restrinxida
Se o importe que está deixando ao menor non é significativo, entón o máis sinxelo é dirixir que a herdanza menor se realiza nunha conta restrinxida para o beneficio do menor ata que se converta nun adulto. As contas restrinxidas inclúen aquelas que se establecen en virtude dunha Transfers uniformes para actos menores (ou conta UTMA ) ou unha Lei de agasallos uniformes para menores (ou conta UGMA ). Estes tipos de contas poden usarse para proporcionar a saúde, educación e mantemento do menor ata que chegue a 18 ou 21 anos (a idade na que debe finalizar a conta depende da lei estatal aplicable). Outro tipo de conta restrinxida que se pode establecer é unha conta 529 , que se debe empregar para pagar a educación universitaria secundaria.
O principal inconveniente de usar unha conta UTMA ou UGMA é que o beneficiario recibirá o que quedou na conta de forma directa e sen ningunha cadea adxunta aos 18 ou 21 anos. Así, estes tipos de contas só deben ser utilizados para as pequenas herdanzas.
O principal inconveniente de usar un plan 529 é que a herdanza debe usarse para pagar a educación do beneficiario.
Así, se o beneficiario decide non ir á facultade, o plan 529 terá que ir a outro beneficiario.
Deixando activos en etapas
Outra opción é manter a herdanza de un menor beneficiario en fideicomiso e pagar ao beneficiario unha ou máis cantidades globais por etapas, é dicir, cando o beneficiario alcance unha certa idade ou alcance un obxectivo específico, recibirán unha distribución definitiva da súa herdanza. .
Por exemplo, podes pagar un beneficiario o 50% da súa herdanza cando chegan aos 25 anos e despois o saldo a 30 ou o 50% cando gañan un título universitario e despois o saldo cando completan a posgrao. Mentres tanto, o fideicomisario no fideicomiso do beneficiario podería ser usado polo Fiduciario para pagar a facultade ou educación de posgrao do beneficiario, contas médicas ou vivenda e outras necesidades cotiás.
Non obstante, unha vez que o beneficiario recibe unha suma total e libre de confianza, os bens serán vulnerables aos cónxuxes divorciados, accións xudiciais e as propias decisións malas do beneficiario. Outros inconvenientes de usar unha confianza escalonada inclúen os custos adicionais de contabilidade e asesoramento legal durante o prazo do fideicomiso ea taxa que o Fiduciario terá dereito a recibir por servizos prestados ao administrar o fideicomiso.
Así, ao considerar o uso dunha confianza escalonada en beneficio dun beneficiario menor, o importe da herdanza debe ser pesado contra os custos e gastos asociados coa administración da confianza.
Deixando activos nunha confianza de por vida
A última opción é deixar a herdanza de un menor beneficiario de confianza durante toda a vida útil. Hai moitos beneficios para escoller esta opción:
- Os bens adxudicados na fianza estarán protexidos cando o beneficiario se converta nun adulto dos cónxuxes divorciados , accións xudiciais e, se se usa un fideicomisario de terceiros, despois das propias decisións malas e influencias externas do beneficiario.
- Se hai algo que falta na confianza cando morre o beneficiario, pode controlar quen recibirá o que queda.
- Se queres crear un legado familiar duradeiro, podes configurar o fideicomiso de vida como unha confianza de saída de xeracións que evitará impostos sobre a propiedade na propiedade do beneficiario, así como os estados de todos os descendentes do beneficiario.
- Pódese usar un fideicomisario de terceiros mentres o beneficiario é un menor, pero despois faga que o beneficiario o seu fideicomisario nunha idade cando cre que será o suficientemente responsable como para tomar o control total, como 25 ou 35.
Non obstante, os inconvenientes de usar unha confianza de por vida son os mesmos que os de usar custos e custos agregados de confianza para os servizos de contabilidade e asesoramento xurídico e honorarios do Fiduciário . Así, ao considerar o uso dunha confianza de por vida, o importe da herdanza debe ser pesado contra os custos e gastos asociados coa administración da confianza, así como os seus propios obxectivos de planificación inmobiliaria a longo prazo.