Designación do seu esposo ou fideicomiso
A Conta de Aforro de Saúde ou Médica é un tipo de activo que representa correctamente un contrato tributável, polo que non pode cambiar o propietario da conta ao seu Revocable Living Trust. No seu canto, terá que designar un ou máis beneficiarios para recibir o seu "HSA" ou "MSA" cando morra. Aquí tes algunhas cousas a considerar ao elixir os beneficiarios do teu HSA ou MSA.
01 Titular da conta marida - Facenda non tributable
02 Titular da conta marida - Facenda
Se está casado e o seu patrimonio está suxeito a impostos, entón debería considerar nomear o seu Revocable Living Trust como principal beneficiario do seu HSA ou MSA. Isto asegurarase de que a súa exención de impostos separados se poida utilizar para financiar as Fiduciarias AB creadas baixo os termos da súa confianza para o beneficio do seu cónxuxe. O principal inconveniente para indicar a súa confianza é que o valor xusto de mercado do HSA ou MSA deberá incluírse na súa declaración final de ingresos. Nótese, con todo, que o importe tributável pode ser reducido por todos os gastos médicos cualificados que se paguen no seu nome no prazo dun ano a partir da súa morte. Debe consultar co seu avogado de planificación inmobiliaria para determinar se o seu cónxuxe ou fideicomisario debe ser nomeado como beneficiario principal.
03 Titular da conta marido - Segunda ou posterior matrimonio
Se estás nun segundo matrimonio ou máis tarde, debes considerar nomear os teus fillos ou outros beneficiarios como os beneficiarios primarios do teu HSA ou MSA. Isto garantirá que a conta pase aos seus beneficiarios elixidos. O principal inconveniente de nomear a alguén que non sexa o seu cónxuxe como principal beneficiario é que o valor xusto de mercado da HSA ou MSA deberá incluírse en cada beneficio impositivo do beneficiario non cónxuxe. Non obstante, o importe tributável pode reducirse por todos os gastos médicos cualificados que se paguen no seu nome nun prazo dun ano despois da súa morte. Debe consultar co seu avogado de planificación inmobiliaria para determinar se o seu cónxuxe ou outros beneficiarios deben ser nomeados como beneficiario principal.
04 Titular da conta única
Se estás solteiro, tes dúas opcións para o teu beneficiario principal: o teu Revocable Living Trust ou os beneficiarios individuais. Se algún dos beneficiarios do seu Trust Revocable Living son menores, entón necesitará nomear a súa confianza como principal beneficiario para garantir que a conta non se suxeite a unha tutela supervisada pola corte en nome dun menor. Teña en conta que, aínda que a conta debe incluírse na renda impositiva dos seus beneficiarios, o importe tributável pode reducirse por todos os gastos médicos cualificados que se paguen no seu nome nun prazo dun ano despois da súa morte. Debe consultar co seu avogado de planificación inmobiliaria para determinar se a súa confianza ou outros beneficiarios deben ser nomeados como beneficiario principal.