Ganancias de capital que non pediu
Ningún investidor pretende pagar máis impostos do necesario cando se seleccionen os fondos mutuos. Non obstante, as distribucións de ganancias de capital pódenlle cautelar se non está familiarizado co que son e como funcionan.
Educate agora sobre distribucións de ganancias de capital e ser un mellor investidor.
Como ocorren as Distribucións de ganancias de fondos mutuos
Cada ano, xeralmente nos últimos meses do ano, os accionistas do fondo mutuo afrontan a posibilidade de recibir distribucións de ganancias de capital dos seus fondos mutuos. Pero estas non son ganancias do bo xénero.
Estas distribucións de ganancias de capital son o resultado da xestión das accións de venda dunha ou máis participacións do fondo durante o ano tributável. Se o xestor de fondos decide vender un stock debido ás perspectivas cambiantes ou mesmo se o fondo simplemente ten que recadar diñeiro para os reembolsos dos accionistas (se un accionista vende accións do fondo), se o stock cotiza máis ao que o fondo inicialmente comprado el, o fondo debe distribuír polo menos o 95% das ganancias aos accionistas.
A distribución de ganancias de capital está suxeitada aos accionistas do fondo a menos que o fondo sexa propiedade dunha conta diferida por impostos (IRA, 401k, etc.).
Por exemplo, digamos que XYZ Mutual Fund comprou 100 mil accións dunha acción fai 20 anos por US $ 1.
O fondo vende as 100.000 accións hoxe por US $ 50, o que resulta nunha ganancia de capital a longo prazo de 49 dólares por acción. O fondo debe distribuír as ganancias aos accionistas actuais e os accionistas deben informar sobre a ganancia na súa declaración de impostos .
Cal é o valor económico da distribución de ganancia de capital?
Aínda que poida parecer un positivo recibir unha distribución de ganancias de capital, en realidade non hai un valor económico positivo para a distribución.
Por exemplo, mirando aínda máis a distribución de XYZ Mutual Fund:
- Vostede ten 1.000 accións do Fondo XYZ Mutual. O fondo ten un valor neto de activos (NAV) de 10 dólares por acción. O seu investimento no fondo é igual a 10.000 dólares.
- O valor total da súa participación no fondo é de $ 10,000 (1,000 partes por valor de $ 10 por acción) e reinverte todas as plusvalías e dividendos.
- O fondo distribúe ganancias de capital a longo prazo como se describe no exemplo anterior. A ganancia de capital a longo prazo sobre a venda de accións no exemplo anterior é o 10% do valor total do activo neto do fondo ou $ 1 por acción.
- Os accionistas rexistrados na data de rexistro recibirán US $ 1 por cada acción que posúan e o NAV do fondo reducirase en $ 1 na data do ex dividendo .
- Como resultado, recibe $ 1,000, que se reinverte automaticamente no fondo.
- Supoñendo que non se produciu ningún cambio no valor de mercado, aínda ten 10.000 dólares do fondo.
Como? O NAV do fondo reduciuse a 9 dólares pola distribución de ganancias de capital de $ 1 e reinvertes a ganancia para darlle un total de 1.111,11 accións ($ 1,000 reinvertidos no novo NAV de $ 9 compra 111,11 partes). Se non reinvertiches a ganancia, terías 1.000 accións en 9 dólares e 1.000 dólares en efectivo. De calquera xeito, tes $ 10,000.
Como se mencionou anteriormente, estas distribucións de ganancias de capital resultan nunha factura fiscal se posúe fondos mutuos nunha conta tributável.
Os plans de xubilación (IRA, 401ks, etc.) non se ven afectados polas distribucións de ganancias de capital. Teña en conta que a reinvestimento das ganancias engádese á súa base de custos: reducindo a ganancia impositiva cando o fondo se venda eventualmente.
Se tes fondos mutuos nunha base impoñible, quizais desexas concentrarse en fondos de baixo custo, que inclúen fondos de índice e fondos mutuos de impostos eficientes (ata algúns fondos administrados activamente teñen un reducido volume de negocio ). Se non, debes considerar visitar o sitio web da túa empresa de fondos a partir de outubro de cada ano para determinar se e cando haberá distribucións de ganancias de capital.
Se se prevé que as distribucións sexan grandes, deberían pesar as vantaxes e desvantaxes de ter o fondo . De feito, pode querer vender o fondo para evitar a distribución. Se vendes o fondo para evitar a distribución, teña en conta que se compras o fondo de novo dentro de 30 días (xa sexa na túa conta tributável ou no teu IRA), correrás coas regras de venda de lavado do IRS .