Unha introdución á conta 403 (b) e como funciona
Beneficios dun plan 403 (b)
Os beneficios dun plan 403 (b) son similares aos dun plan 401 (k). Inclúen:
- A capacidade de atraer e reter empregados ofrecendo beneficios coincidentes. Por exemplo, unha empresa pode ofrecer a igualar as contribucións dos traballadores ao seu plan 403 (b) por dólar por dólar no primeiro 5 por cento da nómina.
- Tanto a empresa que realiza as cotas correspondentes como o empregado que contribúe ao diñeiro a través de deducións regulares de nóminas moitas veces pode escribir estas contribucións de 403 (b) fóra dos seus impostos.
- O diñeiro dun 403 (b) pode aumentar o imposto diferido durante décadas, obtendo moita máis riqueza para o propietario da conta. Só cando el ou ela comeza a tomar retiradas da súa conta de 403 (b) pagarán impostos sobre os fondos.
- Os posuidores de contas poden tomar préstamos contra os seus 403 (b) cando están en necesidade de emerxencia de efectivo. Estes 403 (b) préstamos deben ser devoltos, así como os seus homólogos 401 (k) , ou haberá consecuencias fiscais significativas.
Onde vai o diñeiro
Os empresarios que desexan establecer plans de 403 (b) créanos para acomodar algúns tipos diferentes de activos nos que os seus empregados poden investir nas súas contas. Estes son:
- Anualidades por imposto diferido ou anualidades pagadas por impostos. Trátase dun tipo de contrato de anualidades provisto por compañías de seguros a través dun 403 (b) investimento para proporcionar ingresos máis tarde na vida.
- Unha conta de custodia nunha institución financeira adecuada, como unha empresa de corretagem que ten os títulos das sociedades de investimento rexistradas como os fondos mutuos . Esta versión é probablemente o tipo máis común de 403 (b) plan de xubilación.
- Unha conta de ingresos de xubilación, como un Roth IRA que enumera calquera tipo de opción de investimento como unha opción para os propietarios das contas 403 (b); é dicir, poden investir en títulos, como fondos mutuos ou anualidades elixibles.
403 (b) Límites de cotización
O goberno fornece uns límites de cotización bastante elevados (403) para aqueles que desexen planificar a xubilación. A contribución máxima 403 (b) potencial é de $ 55,000 por ano para o ano fiscal 2018 se cumpre certas condicións. A continuación amósase un desglose das posibles contribucións 403 (b) que se poden facer:
- A diferenza básica de salario (a cantidade máxima de nómina que un empregado pode contribuír ao seu plan 403 (b) por ter retirado o diñeiro do seu cheque) é de 18.500 dólares para o ano fiscal 2018.
- Os empregados maiores de 50 anos poden engadir $ 6,000 por ano en contribucións especiais de 403 (b) chamadas "catch-up" 403 (b) contribucións. Isto é ademais dos 18.500 dólares que poden deixar de lado como un empregado habitual.
- Algunhas persoas son elixibles para unha contribución 403 (b) adicional coñecida como 403 (b) Lifetime Catch-up. Este tipo especial de contribución 403 (b) só está dispoñible para os empregados que traballaron para unha organización cualificada por 15 anos ou máis. Moitas veces, esta contribución especial de 403 (b) chámase a "regra de 15 anos" da Publicación 571 do IRS.
- Estas contribucións de 403 (b), combinadas con todos os fondos correspondentes proporcionados polo empresario, non poden exceder o 100 por cento da compensación ou 55.000 dólares para o ano fiscal 2018. Así, as únicas persoas que poderán aproveitar o máximo total 403 (b) A cotización son aqueles que traballan para unha empresa que ten beneficios extraordinariamente ricos.
O goberno permite que estes 403 (b) límites de cotización aumenten a inflación liberando cada ano os custos de vida.
403 (b) Retirada
Cando alcance os 59,5 anos de idade, podes comezar a tomar retiradas regulares de 403 (b) sen penalizacións; simplemente pagas impostos sobre a renda do diñeiro que sacas da conta.
Se é máis novo que a idade, con todo, estará suxeito a unha sanción tributaria especial do 10 por cento sobre o imposto sobre a renda a menos que cumpra unha das poucas situacións especiais (para obter máis información sobre isto, lea 8 xeitos de evitar o Pena de saqueo anticipado do 10 por cento ).
403 (b) Distribucións mínimas obrigatorias
Como parte da túa participación nun plan de 403 (b), o IRS requirir que fagas para comezar a tomar as distribucións mínimas necesarias antes do 1 de abril do ano seguinte ao ano calendario no que cumpre 70,5 anos.
A única excepción é se o plan 403 (b) permite, un empregado que aínda traballa pode diferir as distribucións mínimas necesarias ata o ano posterior ao seu retiro. Esta opción non está dispoñible para aqueles empregados que posúan máis do 5% da compañía.
O propósito dunha conta de 403 (b) é para que garda para a xubilación. O Goberno non quere que os investimentos pesquen grandes cantidades de capital sen pagar impostos sobre as ganancias. Esta é unha das razóns polas que moitas veces é recomendable ter un Roth IRA ademais dunha conta de 403 (b). O Roth IRA nunca estará suxeito a impostos en caso de atopar a próxima Microsoft ou Berkshire Hathaway , cada centavo permanece na súa familia.
Debe comezar a tomar 403 (b) descontos mínimos requiridos nun importe calculado de forma que o saldo total dos seus activos dentro do plan de xubilación distribúese ata o final da súa esperanza de vida.
Un contador pode axudarche a saltar as táboas actuais e calcular cando é probable que fale, usando o número de anos de vida que queda como guía para chegar a unha figura precisa que o IRS é probable. Nalgúns casos, tamén pode usar a esperanza de vida do beneficiario designado do plan 403 (b), que podería ser máis longo no caso dunha parella casada onde un cónxuxe é substancialmente máis novo que o outro.
Se non leva a súa distribución mínima 403 (b) de retirada, o IRS penalizaráche cun imposto de acumulación excesivo do 50 por cento.