Regras herdadas do IRA que precisa saber

O que necesitas saber sobre o herdeiro dun IRA

Estadísticamente, a razón máis común que herdou (ou está a piques de herdar) unha suma de diñeiro nun IRA herdado é porque un membro ou amigo da familia morreu e deixounos as accións , títulos , fondos mutuos , ETFs , REITs , efectivo, e outros bens que adquiriu durante toda a súa vida no refuxio fiscal. Como moitas persoas que herdaron cartos nun IRA, hai unha serie de preguntas máis frecuentes. Que deberías facer?

Cales son as regras para os IRA herdados? As trampas fiscais? Os beneficios?

Nos próximos minutos, imos dar un ollo a todas estas preguntas para que ao final deste artigo, é a miña esperanza que se sinta máis cómodo coas regras básicas dun IRA herdado. Non é tan asustado ou confuso como podes pensar a primeira vista, pero é de vital importancia que aínda superas as túas opcións cun asesor cualificado tendo en conta as consecuencias de facelo mal.

Como tratas o teu IRA herdado depende de se estás casado co falecido

Antes de proceder, debes responder dúas preguntas:

1. Estaba casada coa persoa que lle deixou o IRA como herdanza?
2. Se o propietario do IRA chegase á idade en que se requirían distribucións mínimas?

Simple o suficiente, certo? Vexamos os diferentes escenarios que xorden segundo a forma en que respondeu ás preguntas enumeradas anteriormente.

Escenario IAR herdado I: Se contestou si a ambas as dúas preguntas: estivo casado e o seu conxuxe chegara á idade na que se requirían as distribucións obrigatorias (actualmente 70,5 anos), ten varias opcións:

1. Trata o IRA herdado como o seu propio IRA, agregándoo ás túas contas de xubilación existentes e deixando o diñeiro composto coma se tiveseso ​​deixado de lado todo este tempo.

1. Distribúe o saldo IRA usando a súa idade actual e unha táboa IRS especial.
2. Distribúe o saldo IRA usando unha táboa IRA especial e
   1. Substituíndo a idade da súa esposa a partir do seu aniversario no ano en que el ou ela morreu,
   2. Reducir o comezo da esperanza de vida en 1 por cada ano que pase, do mesmo xeito que terías que estivesen vivos e aínda
   3. Tomando como mínimo a distribución mínima requirida para o ano de falecemento.

IRA Escenario II herdado: se contestou si a unha pregunta pero non a outra - vostede estaba casado pero a súa esposa aínda non chegara á idade na que se requirían distribucións mínimas, tes tres opcións:

1. Trata o IRA herdado como o seu propio IRA persoal, agregándoo ás túas contas de xubilación existentes e deixando o diñeiro composto coma se tivéselas separado todo este tempo.
2. Manteña o diñeiro no refuxio fiscal do IRA por non máis de 5 anos. A finais do 5º ano seguinte ao da morte do seu esposo, debes retiralo todo.
3. Distribúe o saldo do IRA usando unha táboa especial do IRA coa idade actual do seu conxuxe cada ano.

Teña en conta que as distribucións non teñen que comezar ata que o propietario orixinal (o seu cónxuxe) cumprira 70,5 anos. Se o seu esposo era máis novo do que ti, isto permítelle gozar dos anos adicionais de renda e ganancias protexidas que tería benvida, aínda estaban vivas.

IRA Escenario III herdado: se respondeu non á primeira pregunta e si ao segundo - non estivo casado co propietario do IRA e xa alcanzaran a idade na que se requirían as distribucións obrigatorias, cómpre usar unha táboa IRA especial usando unha das seguintes directrices:

1. Use os máis novos de 1.) a súa idade ou 2.) a idade do propietario orixinal no aniversario do ano de falecemento.
2. Determine a súa idade ao final do ano seguinte ao ano da morte do propietario orixinal.
3. Usando a idade máis antiga de múltiples beneficiarios.

Deberá reducir a esperanza de vida por 1 por cada ano posterior. Tamén teña en conta que neste escenario, pode tomar a distribución mínima esixida que o propietario tomaría no ano de falecemento.

IAR Escenario IV herdado: se non respondeu a ambas preguntas, non estivo casado co propietario do IRA e aínda non chegaron á idade á que se lle pedía que realizasen as distribucións mínimas, pode:

1. Toma o saldo completo do IRA ata o final do 5º ano seguinte ao ano de morte, potencialmente engadindo só un tímido de 6 anos de composición adicional sen impostos dependendo da data exacta en que morrese o propietario orixinal.
2. Distribúe o saldo IRA baseado nunha táboa especial ao empregar a súa idade a finais de ano seguinte ao ano da morte do propietario, reducindo a esperanza de vida de 1 por cada ano posterior.

IRA Escenario herdado V: Se o IRA fose deixado a un predio, determinados tipos de fondos fiduciarios , unha institución de caridade ou por algún motivo non tiña ningún beneficiario designado e o propietario orixinal do IRA xa estaba á idade de ser obrigado a tomar as distribucións mínimas necesarias, entón necesitas usar unha táboa IRA especial, que vai á idade do propietario orixinal a partir do aniversario do ano de morte. Debe reducir a esperanza de vida de inicio por 1 para cada ano posterior e pode tomar a distribución mínima necesaria para o ano de falecemento.

IRA Escenario herdado VI: Se o IRA fose deixado a un predio, certos tipos de fondos fiduciarios, unha institución de caridade ou por algún motivo non tiña ningún beneficiario designado e o propietario orixinal do IRA era o suficientemente novo como para que el ou ela non tivesen que tomar o mínimo necesario distribucións, podes gardar o IRA herdado no abrigo fiscal ata o final do 5º ano seguinte ao ano de morte, o que pode permitirche gozar de ata 6 anos de compostaxe libre de impostos dependendo da data exacta morreu o propietario orixinal.

Os saldos IRA herdados non están máis protexidos por bancarrota

Os saldos IRA xeralmente están fóra do alcance dos acredores na maioría das situacións, moitas veces ata os poucos sete números. Por que? O motivo é que a sociedade quere protexer os activos de xubilación coma se fose un plan de pensións de idade avanzada para que non teñamos persoas maiores que viven do centavo dos contribuíntes. Se alguén tomase unha perda, deberían ser os acredores que, na maioría dos casos, decidiron ampliar o crédito en primeiro lugar.

Durante moito tempo, os saldos IRA herdados foran tratados de forma similar aos saldos IRA que os investimentos construíron por suposto. Con todo, en xuño de 2014, o Tribunal Supremo de Estados Unidos acordou en Clark contra Rameker que os acredores poden ir despois de herdar o diñeiro e activos do IRA para satisfacer os seus créditos, alterando profundamente a paisaxe de xestión do risco do sistema de xubilación estadounidense. (O caso xurdiu cando Heidi Heffron-Clark entrou en bancarrota no 2010 e os seus acredores tentaron aproveitar un IRA herdado que lle quedou da súa nai nove anos antes no 2001).

O Tribunal de Xustiza se basou no feito de que, como a norma IRA herdada que ata agora testemuñamos, o Congreso tiña a intención de tratar o diñeiro transmitido a través destes refuxios de impostos de forma diferente ao diñeiro que deixou de lado no seu propio IRA tradicional ou Roth IRA .

A excepción? Se estivese casado co propietario do IRA e decida ir con algunha das opcións dispoñibles que permiten rolar o diñeiro IRA herdado no seu propio IRA , facéndoo suxeito ás mesmas regras que os seus propios activos de xubilación (incluído o desagradable 10 A pena de retirada precoz se incursiona no jar de galletas antes de cumprir os 59,5 anos de idade, aínda que existen modos de evitar isto, se cualifica ).

A lección está clara: se estiveses casado, non deixas que o diñeiro se atope no IRA herdado. Considerar seriamente tirar ao teu propio IRA tan pronto como sexa intelixente facelo.