Fiscalidade dos dividendos do Fondo Mutuo
Se buscas comprar fondos mutuos que pagan dividendos, é intelixente saber como se tributen os dividendos antes de comprar. Incluso pode decidir que os fondos de dividendos non son os mellores fondos para comprar os seus obxectivos de investimento ou situación fiscal. Definitivamente non queres saber por que recibiches un formulario de 1099 en xaneiro porque non fixaches previamente a túa tarxeta de impostos sobre fondos mutuos.
Entón, para prepara-lo para a tributación dos dividendos de fondos mutuos, comezaremos cos conceptos básicos respondendo algunhas preguntas sinxelas:
Cales son os dividendos?
Os dividendos son pagos aos accionistas (investimentos) de accións, títulos ou fondos mutuos. Estes pagamentos representan o beneficio dunha empresa que está dividido entre os accionistas. Os investimentos en fondos mutuos van elixir se queren reinvertir os dividendos (para comprar máis accións do fondo) ou recibir como pago en efectivo ou depositarse noutra conta.
Cando se tributen os dividendos do fondo mutuo?
É importante notar primeiro que os accionistas do fondo mutuo poden tributarse cos dividendos dun fondo, aínda que estas distribucións sexan recibidas en efectivo ou reinvertidas en accións adicionais do fondo. Ademais, para determinadas contas con diferenzas fiscais e con vantaxes fiscais, como un IRA, 401 (k) ou renta anual, os dividendos non son tributábeis para o investidor mentres se atopan na conta. En vez diso, o investidor pagará os impostos sobre a renda das retiradas durante o ano tributario da distribución (retirada).
Algúns fondos mutuos, como os Fondos Municipais de Bonos poden pagar ingresos aos accionistas que están exentos de tributación federal.
Nas contas suxeitas a impostos, como as contas de corretagem individual e conxunta, os dividendos de fondos mutuos generalmente tribúense como ingresos pertencentes ao imposto sobre a renda das persoas físicas ou como dividendos cualificados (impostos cunha taxa máxima do 15%).
Os dividendos ordinarios e cualificados denunciaranse a investimentos de fondos mutuos no formulario 1099-DIV do imposto. Para efectos de declaración de impostos, o inversor mutuo (contribuínte) informará os dividendos do Formulario 1040, o Anexo B e o Formulario 1040, liñas 9a e 9b.
Para o ano fiscal 2016, que os contribuíntes precisan saber para a súa declaración fiscal en abril de 2017, aquí están as taxas de dividendos:
- Umbral de ingresos : os individuos e os contribuíntes matrimonios nos soportes fiscais do 10% e do 15% pagarán o 0% dos dividendos elixibles ea maioría das ganancias de capital.
- Dividendos cualificados : os ingresos recibidos serán tributados ao mesmo ritmo que as ganancias de capital a longo prazo.
- Tipo de gravame: os individuos nos soportes do imposto sobre a renda do 25%, o 28%, o 33% e o 35% pagarán un 15% das ganancias patrimoniais, mentres que os contribuíntes no soporte do 39,6% pagarán o 20%.
Onde podo atopar máis información sobre a tributación de fondos mutuos?
Para obter máis información sobre os fondos mutuos que pagan os dividendos, pode referirse a este artigo sobre os fondos mutuos de dividendos .
Se desexa manter os impostos ao mínimo, lea este artigo sobre como reducir os impostos sobre fondos mutuos .
Para obter máis información sobre a tributación dos fondos mutuos, pode contactar co seu asesor fiscal ou consultar a publicación do IRS 550.
Exención de responsabilidade: a información neste sitio só se proporciona a efectos de discusión e non debe ser mal construída como asesoramento fiscal ou consellos de investimento. En ningún caso esta información representa unha recomendación para comprar ou vender títulos.