Unha Introdución ao Plan Simple do IRA
A idea básica dun plan IRA simple é o seguinte: o empresario establece unha conta IRA tradicional individual para cada un dos seus empregados. Tanto el como eles e os empregados poden contribuír a estas contas, obtendo beneficios fiscais tanto no momento da contribución como a diferenza dos impostos que se deberían sobre as ganancias obtidas nos activos da conta. Os empregados reciben un 100% de inmediato nas súas contas simple do IRA, o que significa que se deixan o seu traballo, poden levar o diñeiro con eles.
Requisitos para establecer un IRA simple
Para que un empresario estableza un plan IRA simple, normalmente teñen que cumprir tres condicións:
- Actualmente ten 100 ou menos empresarios
- Completa un ou dous formularios
- Non se poden ofrecer outros plans de xubilación actualmente
Vantaxes dun simple IRA
- O custo administrativo de establecer e manter un plan IRA simple é moi baixo en relación ás outras alternativas
- Un programa IRA sinxelo é fácil de configurar, normalmente esixe só unha chamada telefónica a unha entidade financeira para comezar as cousas.
- Os empregados cubertos por un IRA simple poden contribuír á súa conta IRA simple individual a través de deducións regulares de nómina. Recibirán unha dedución fiscal e os investimentos na conta poderán aumentar os impostos diferidos ata a súa retirada cando se retire.
- O empresario que iniciou o programa Simple IRA pode optar por unir as contribucións dos traballadores ás súas contas simple do IRA ou poden contribuír cunha porcentaxe fixa de todos os pagamentos dos empregados subvencionables a cada conta. En concreto, o empresario pode optar por igualar a contribución dos seus empregados por dólar ata o 3% do salario ou poden optar por aportar un 2% regular e non selectivo para cada empregado subvencionable. Se optan por este último, isto significa que ata os empregados que non gardan nada do seu propio cheque deberán recibir o depósito do 2% no seu IRA sinxelo.
- O empresario que patrocina un plan Simple IRA xeralmente non ten requisitos de depósito co IRS. A institución financeira que manexa os investimentos para o IRA Simple adoita facer a maior parte do traballo.
Un posible inconveniente (ou quizais un beneficio dependendo da súa filosofía) dun IRA simple é que os titulares de contas non poden tomar préstamos contra os seus bens como puideron cun plan de 401 (k) .
Límites de contribución IRA
Para os empresarios que desexan aforrar máis para a xubilación , pode considerar que os límites da achega do IRA son máis xenerosos que as outras opcións de conta de xubilación. Isto é porque tanto a empresa como o individuo poden contribuír, o que significa que mesmo os autónomos se benefician porque poden combinar de forma efectiva a súa propia contribución, dándolles a capacidade de aportar case o dobre do importe dunha antiga xubilación tradicional do IRA.
Segundo o IRS, os límites da achega do IRA son os seguintes:
Os empregados poden contribuír con 12.500 dólares en 2017. Se o traballador ten 50 anos de idade ou máis, pode facer contribucións adicionais de $ 3,000 por un total de $ 15,500 se o permite o plan. Ademais, se un empregado participa noutro plan durante o ano e ten reducións salariais electivas baixo estes plans, o empregado pode contribuír nun máximo de 18.000 dólares en todos os plans.
Os empresarios poden contribuír a un acordo de dólar por dólar ata o 3% do salario ou un 2% de contribución non selectiva á conta de cada un dos seus empregados.
Retirada simple de IRA
É posible facer retiros simple de IRA, pero hai repercusións graves. En primeiro lugar, todas as retiradas simples do IRA están incluídas nos ingresos do titular da conta e están suxeitas a impostos regulares sobre a renda.
Ademais diso, hai unha multa precoz de retirada do 10% especialmente abortada en todas as retiradas simple do IRA antes dos 59,5 anos de idade. Ademais, se as retiradas se realizan nos dous primeiros anos de participación no plan simple do IRA, o imposto de imposición do 10% aumenta ata o 25%.